工業(yè)和信息化部等15部門辦公廳(秘書局、辦公室、綜合司)關(guān)于促進(jìn)中小企業(yè)提升合規(guī)意識加強(qiáng)合規(guī)管理的指導(dǎo)意見

工信廳聯(lián)企業(yè)〔2025〕14號

各省、自治區(qū)、直轄市及計(jì)劃單列市、新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)中小企業(yè)主管部門、黨委宣傳部、網(wǎng)信辦、財(cái)政廳(局)、人力資源社會保障廳(局)、生態(tài)環(huán)境廳(局)、商務(wù)主管部門、應(yīng)急管理廳(局)、市場監(jiān)管局(廳、委)、知識產(chǎn)權(quán)局、總工會、工商聯(lián)、貿(mào)促會;中國人民銀行上海總部，各省、自治區(qū)、直轄市及計(jì)劃單列市分行;國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市分局：

促進(jìn)中小企業(yè)加強(qiáng)合規(guī)管理，是堅(jiān)持全面依法治國基本方略的內(nèi)在要求，也是推動中小企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展的重要基礎(chǔ)。為貫徹落實(shí)黨中央、國務(wù)院關(guān)于促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的決策部署，引導(dǎo)中小企業(yè)增強(qiáng)合規(guī)意識，提升合規(guī)管理水平，防范生產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)高質(zhì)量發(fā)展，現(xiàn)就推動中小企業(yè)加強(qiáng)合規(guī)管理有關(guān)工作提出如下意見。

一、總體要求

以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹習(xí)近平總書記關(guān)于促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的系列重要指示批示精神，落實(shí)黨的二十大和二十屆二中、三中全會精神，以促進(jìn)中小企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展為主線，堅(jiān)持問題導(dǎo)向、需求牽引，系統(tǒng)觀念、法治思維，部門協(xié)同、上下聯(lián)動，引導(dǎo)中小企業(yè)增強(qiáng)合規(guī)意識、加強(qiáng)合規(guī)建設(shè)、提升合規(guī)管理水平，防范生產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。到2030年，中小企業(yè)合規(guī)發(fā)展環(huán)境進(jìn)一步優(yōu)化，中小企業(yè)合規(guī)服務(wù)工作體系基本形成，企業(yè)基本具備適應(yīng)高質(zhì)量發(fā)展要求的合規(guī)管理意識和能力，依法合規(guī)經(jīng)營水平顯著提升，合規(guī)成為中小企業(yè)核心競爭力的重要組成部分。

二、明確合規(guī)管理重點(diǎn)領(lǐng)域

(一)勞動用工合規(guī)。引導(dǎo)中小企業(yè)遵守勞動法等法律法規(guī)，建立和完善勞動用工管理制度，明確人力資源引進(jìn)、開發(fā)、使用、培養(yǎng)、考核、激勵(lì)、退出等管理要求;落實(shí)勞動合同制度，遵守相關(guān)就業(yè)和用工監(jiān)管要求，保障員工取得勞動報(bào)酬、享受休息休假、參加社會保障、接受職業(yè)培訓(xùn)等各項(xiàng)合法權(quán)益;為員工提供符合職業(yè)健康與安全標(biāo)準(zhǔn)的必要保障，降低健康和安全的風(fēng)險(xiǎn);按規(guī)定提取職工教育經(jīng)費(fèi)，60%以上用于一線職工。

(二)財(cái)稅合規(guī)。引導(dǎo)中小企業(yè)遵守相關(guān)法律法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計(jì)制度，真實(shí)、完整記錄會計(jì)信息，建立會計(jì)檔案，編制財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告，反對財(cái)務(wù)造假和舞弊行為;依法履行納稅申報(bào)、稅款繳納和代扣代繳等義務(wù)，按規(guī)定報(bào)告納稅信息，避免產(chǎn)生欠稅，杜絕偷稅、騙稅、抗稅、虛開發(fā)票等違法行為，建立完善清晰、可操作的財(cái)務(wù)內(nèi)部控制和審計(jì)制度;妥善保管財(cái)稅資料和公司印章，定期開展內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)。

(三)產(chǎn)品和服務(wù)質(zhì)量合規(guī)。引導(dǎo)中小企業(yè)建立完善質(zhì)量管理體系，建立科學(xué)的質(zhì)量管理方法與檢查檢驗(yàn)制度，嚴(yán)格實(shí)施崗位質(zhì)量規(guī)范、質(zhì)量責(zé)任及考核制度，保障產(chǎn)品質(zhì)量控制和質(zhì)量改進(jìn);設(shè)立獨(dú)立的質(zhì)量管理部門(崗位)監(jiān)督推進(jìn)質(zhì)量管理制度;執(zhí)行企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)自我聲明公開和監(jiān)督制度，落實(shí)企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量承諾;建立并嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)生產(chǎn)工藝要求和規(guī)范;根據(jù)實(shí)際需求建立覆蓋產(chǎn)品全生命周期的計(jì)量保障體系，提升質(zhì)量控制水平;嚴(yán)禁制售假冒偽劣產(chǎn)品，嚴(yán)禁對產(chǎn)品和服務(wù)質(zhì)量進(jìn)行虛假宣傳。

(四)安全生產(chǎn)合規(guī)。引導(dǎo)中小企業(yè)建立健全全員安全生產(chǎn)責(zé)任制，明確、細(xì)化不同崗位、級別人員的安全生產(chǎn)責(zé)任;制定實(shí)施安全生產(chǎn)規(guī)章制度和操作規(guī)程;保證安全生產(chǎn)投入，及時(shí)對老舊及磨損設(shè)備進(jìn)行安全評估、檢修和更換;建立并落實(shí)事故隱患內(nèi)部報(bào)告獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制;建立企業(yè)安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化管理體系;制定并落實(shí)生產(chǎn)安全事故應(yīng)急救援預(yù)案;組織從業(yè)人員進(jìn)行安全生產(chǎn)教育和培訓(xùn)，不得安排未經(jīng)安全生產(chǎn)教育或培訓(xùn)不合格的從業(yè)人員上崗作業(yè);維護(hù)從業(yè)人員安全健康權(quán)益;加強(qiáng)對承包、承租單位的安全生產(chǎn)工作管理。

(五)節(jié)能環(huán)保合規(guī)。引導(dǎo)中小企業(yè)依法依規(guī)落實(shí)生態(tài)環(huán)境分區(qū)管控、環(huán)境影響評價(jià)、排污許可、消耗臭氧層物質(zhì)管理和生態(tài)環(huán)境損害賠償制度等要求，提升生態(tài)環(huán)境保護(hù)主體責(zé)任意識，采取嚴(yán)格的生態(tài)保護(hù)和污染防治措施;推進(jìn)清潔能源替代，禁止使用已淘汰的消耗臭氧層物質(zhì);按照節(jié)能降碳、循環(huán)經(jīng)濟(jì)等標(biāo)準(zhǔn)及規(guī)定要求改進(jìn)生產(chǎn)工藝;把污染防治納入規(guī)劃選址、生產(chǎn)管理、控制過程，加強(qiáng)源頭防控;堅(jiān)持生態(tài)保護(hù)和防治污染的設(shè)施與主體工程同時(shí)設(shè)計(jì)、施工和投產(chǎn)使用;加強(qiáng)污染防治設(shè)施建設(shè)、運(yùn)行和維護(hù)，嚴(yán)格控制污染物排放，落實(shí)重點(diǎn)管控新污染物清單中的禁止、限制等環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管控措施;依法建立環(huán)境管理臺賬記錄制度，加強(qiáng)對廢氣、廢水、固體廢物、噪聲、碳排放、生態(tài)破壞的監(jiān)測管控;完善環(huán)境污染事件與突發(fā)環(huán)境事件風(fēng)險(xiǎn)防控和應(yīng)急處置措施。

(六)知識產(chǎn)權(quán)合規(guī)。引導(dǎo)中小企業(yè)遵守有關(guān)法律法規(guī)，強(qiáng)化對商標(biāo)、專利、著作權(quán)、商業(yè)秘密等知識產(chǎn)權(quán)的創(chuàng)造、運(yùn)用、保護(hù)和管理，參照相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范制定相關(guān)管理制度并有效執(zhí)行;及時(shí)完成權(quán)利登記或注冊;規(guī)范運(yùn)用知識產(chǎn)權(quán)成果，合規(guī)實(shí)施許可和轉(zhuǎn)讓，加強(qiáng)在研發(fā)、設(shè)計(jì)、采購、生產(chǎn)、銷售、參展等環(huán)節(jié)的知識產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)評估，依法合規(guī)使用他人知識產(chǎn)權(quán)，合理確定知識產(chǎn)權(quán)價(jià)值，有效保障創(chuàng)新者、使用者權(quán)益，促進(jìn)知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)運(yùn)用。鼓勵(lì)中小企業(yè)開展數(shù)據(jù)知識產(chǎn)權(quán)登記。

(七)網(wǎng)絡(luò)和數(shù)據(jù)安全合規(guī)。引導(dǎo)中小企業(yè)遵守網(wǎng)絡(luò)安全、數(shù)據(jù)安全等方面法律法規(guī)，加強(qiáng)信息系統(tǒng)、網(wǎng)絡(luò)、數(shù)據(jù)的安全防護(hù)和安全意識教育;制定實(shí)施數(shù)據(jù)安全合規(guī)管理制度，加強(qiáng)對數(shù)據(jù)的分類分級和權(quán)限管理，加強(qiáng)人員管理和技術(shù)控制，履行重要數(shù)據(jù)識別備案、分級防護(hù)、風(fēng)險(xiǎn)評估等責(zé)任義務(wù)，防范并及時(shí)應(yīng)對和處理數(shù)據(jù)泄露、篡改、丟失事件;重點(diǎn)梳理向第三方輸出、共享、委托、提供數(shù)據(jù)，從第三方接受數(shù)據(jù)，處理個(gè)人信息及跨境傳輸數(shù)據(jù)等活動中的合規(guī)要求和風(fēng)險(xiǎn)，落實(shí)特定類型信息收集與使用合規(guī)義務(wù)，保護(hù)企業(yè)數(shù)據(jù)及個(gè)人信息安全。

(八)公司治理合規(guī)。引導(dǎo)中小企業(yè)依法注冊登記，確保登記信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，依法完成出資;建立規(guī)范、透明的治理結(jié)構(gòu)，制定和執(zhí)行公司章程，明確股東、董事、董事會、監(jiān)事、監(jiān)事會、高級管理人員的權(quán)利和義務(wù)，加強(qiáng)廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控;合法合規(guī)對外擔(dān)保，有效控制擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn);合理開展融資活動，確保資金使用合規(guī);真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)開展信息披露;企業(yè)解散的，依法完成解散程序，及時(shí)履行清算義務(wù)。

(九)國際化經(jīng)營合規(guī)。引導(dǎo)中小企業(yè)提高對外貿(mào)易投資合作經(jīng)營活動中的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防范意識，嚴(yán)格遵守國家出口管制法律法規(guī)，熟悉了解境外相關(guān)的市場準(zhǔn)入、環(huán)境保護(hù)、土地、稅收、勞工、外匯、知識產(chǎn)權(quán)等法律法規(guī)，遵守國際規(guī)則和國際慣例，重視合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的評估和預(yù)警，建立健全內(nèi)控合規(guī)管理體系，健全合規(guī)審查內(nèi)部機(jī)制，有效識別分析和管控合規(guī)風(fēng)險(xiǎn);有效應(yīng)對涉及貿(mào)易保護(hù)、出口管制以及多邊銀行制裁等外部風(fēng)險(xiǎn)，妥善選擇風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略，減少負(fù)面影響。

(十)供應(yīng)鏈合規(guī)。引導(dǎo)中小企業(yè)加強(qiáng)對供應(yīng)鏈重點(diǎn)環(huán)節(jié)，包括研發(fā)、采購、生產(chǎn)、物流、銷售等環(huán)節(jié)的合規(guī)義務(wù)識別和風(fēng)險(xiǎn)管理;協(xié)同供應(yīng)鏈上下游合作伙伴進(jìn)行盡職調(diào)查，確保其滿足反賄賂與反舞弊、產(chǎn)品安全、環(huán)境保護(hù)等合規(guī)要求，加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防控。

鼓勵(lì)引導(dǎo)中小企業(yè)結(jié)合自身特點(diǎn)、業(yè)務(wù)范圍、發(fā)展需要等，加強(qiáng)其他相關(guān)領(lǐng)域合規(guī)管理。

三、統(tǒng)籌推進(jìn)中小企業(yè)合規(guī)管理體系建設(shè)

(一)堅(jiān)持理念引領(lǐng)，提升企業(yè)合規(guī)意識。各地要組織開展形式多樣的宣傳活動，加強(qiáng)涉企法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、政策要求的宣傳解讀，積極總結(jié)和宣傳推廣地區(qū)、行業(yè)內(nèi)中小企業(yè)合規(guī)經(jīng)營典型，開展“以案說規(guī)”等案件分析，幫助廣大中小企業(yè)了解合規(guī)內(nèi)涵、認(rèn)識違規(guī)危害、樹立合規(guī)意識。將合規(guī)管理納入中小企業(yè)經(jīng)營管理領(lǐng)軍人才和專精特新“小巨人”、專精特新中小企業(yè)培訓(xùn)內(nèi)容，面向中小企業(yè)經(jīng)營管理人員普及合規(guī)知識，幫助中小企業(yè)了解合規(guī)、重視合規(guī)、精通合規(guī)，推動合規(guī)管理成為企業(yè)自覺行為。

(二)堅(jiān)持因企制宜，引導(dǎo)企業(yè)完善合規(guī)制度。工業(yè)和信息化部將會同有關(guān)部門研究梳理中小企業(yè)合規(guī)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和合規(guī)要點(diǎn)，為企業(yè)提供指引和參考。全國工商聯(lián)將加強(qiáng)法治民企建設(shè)，制定實(shí)施工商聯(lián)執(zhí)委企業(yè)建立和完善中國特色現(xiàn)代企業(yè)制度指引。各地要結(jié)合實(shí)際，引導(dǎo)中小企業(yè)從自身實(shí)際情況出發(fā)，以風(fēng)險(xiǎn)防控為目標(biāo)，建立完善覆蓋重點(diǎn)領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)和重要人員的合規(guī)管理體系，在兼顧成本與效率的前提下加強(qiáng)合規(guī)管理。在選擇合規(guī)管理模式、建立合規(guī)治理結(jié)構(gòu)、培育合規(guī)文化理念、數(shù)字化轉(zhuǎn)型推進(jìn)合規(guī)等方面充分發(fā)揮企業(yè)自主性，以適合企業(yè)所需為宜。

(三)堅(jiān)持服務(wù)先行，加大合規(guī)服務(wù)供給。各地要結(jié)合“一起益企”中小企業(yè)服務(wù)行動、中小企業(yè)服務(wù)月活動，全國工商聯(lián)“助微計(jì)劃”專項(xiàng)行動、創(chuàng)新型成長型民營企業(yè)賦能行動等，組織服務(wù)機(jī)構(gòu)為中小企業(yè)開展合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)排查、合規(guī)培訓(xùn)、合規(guī)診斷、咨詢輔導(dǎo)、合規(guī)體系建設(shè)、維權(quán)服務(wù)等多層次合規(guī)服務(wù)。用好全國中小企業(yè)服務(wù)“一張網(wǎng)”、全國工商聯(lián)“網(wǎng)上工商聯(lián)”及其他相關(guān)部門服務(wù)平臺，把合規(guī)管理納入服務(wù)內(nèi)容，線上線下為中小企業(yè)提供查詢檢索、案例剖析、自檢工具和咨詢輔導(dǎo)等多種形式的服務(wù)。加強(qiáng)中小企業(yè)合規(guī)人才培養(yǎng)，發(fā)揮企業(yè)合規(guī)師培訓(xùn)基地作用，支持開展中小企業(yè)合規(guī)師培訓(xùn)。引導(dǎo)中小企業(yè)通過國際商事糾紛多元化解決機(jī)制，維護(hù)自身合法權(quán)益。有條件的地方要通過政府采購服務(wù)、發(fā)放服務(wù)券等方式支持中小企業(yè)合規(guī)管理服務(wù)。

(四)堅(jiān)持問題導(dǎo)向，解決企業(yè)痛點(diǎn)難點(diǎn)。工業(yè)和信息化部會同有關(guān)部門，針對中小企業(yè)合規(guī)問題多發(fā)的關(guān)鍵領(lǐng)域和管理提升訴求，組織研究開發(fā)中小企業(yè)合規(guī)自檢工具，匯集中小企業(yè)合規(guī)管理典型案例，為中小企業(yè)提供參考。鼓勵(lì)各地深入調(diào)研了解本地中小企業(yè)合規(guī)管理情況，立足產(chǎn)業(yè)發(fā)展實(shí)際，研究開發(fā)具有地方和行業(yè)特色的中小企業(yè)合規(guī)實(shí)務(wù)操作指南、合規(guī)診斷工具，培育遴選專業(yè)合規(guī)服務(wù)機(jī)構(gòu)，建設(shè)有關(guān)政策庫、專家?guī)臁咐龓?、服?wù)機(jī)構(gòu)庫。鼓勵(lì)集群、園區(qū)、基地等結(jié)合實(shí)際組織開展企業(yè)合規(guī)指導(dǎo)和合規(guī)診斷公益服務(wù)。

(五)堅(jiān)持開拓創(chuàng)新，鼓勵(lì)開展先行先試。各地要積極引導(dǎo)中小企業(yè)探索合規(guī)管理組織模式和工作機(jī)制創(chuàng)新，提升企業(yè)合規(guī)專業(yè)化能力和水平。鼓勵(lì)有條件的地方依法依規(guī)在勞動用工、職場環(huán)境、知識產(chǎn)權(quán)、國際化經(jīng)營、出口管制等合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)高發(fā)領(lǐng)域探索開展促進(jìn)中小企業(yè)合規(guī)管理相關(guān)創(chuàng)新措施試點(diǎn)。鼓勵(lì)具備較好企業(yè)基礎(chǔ)、工作條件比較成熟的地區(qū)，研究出臺促進(jìn)中小企業(yè)合規(guī)管理的相關(guān)政策措施，研究構(gòu)建合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制、重大風(fēng)險(xiǎn)快速響應(yīng)機(jī)制，依法依規(guī)探索在相關(guān)評比、認(rèn)定、考核工作中引入合規(guī)方面指標(biāo)，引導(dǎo)、幫助優(yōu)質(zhì)中小企業(yè)提升合規(guī)管理水平。積極組織開展有關(guān)合規(guī)管理和服務(wù)的國際交流合作，推動中小企業(yè)合規(guī)管理與國際通行規(guī)則接軌。

(六)堅(jiān)持協(xié)調(diào)聯(lián)動，建立多方協(xié)同工作機(jī)制。工業(yè)和信息化部研究將合規(guī)管理納入專精特新中小企業(yè)評價(jià)指標(biāo)體系和中小企業(yè)發(fā)展環(huán)境評估內(nèi)容。各地要充分發(fā)揮中小企業(yè)主管部門統(tǒng)籌協(xié)調(diào)作用，聯(lián)合有關(guān)部門、機(jī)構(gòu)，建立部門間協(xié)調(diào)聯(lián)動工作機(jī)制，推動形成政府部門、工商聯(lián)組織、行業(yè)商協(xié)會、專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)和中小企業(yè)多方參與、專業(yè)高效的中小企業(yè)合規(guī)工作體系，充分發(fā)揮部門職責(zé)和機(jī)構(gòu)專業(yè)服務(wù)優(yōu)勢，形成工作合力，推動中小企業(yè)不斷提升合規(guī)管理水平。

工業(yè)和信息化部辦公廳

中央宣傳部辦公廳

中央網(wǎng)信辦秘書局

財(cái)政部辦公廳

人力資源社會保障部辦公廳

生態(tài)環(huán)境部辦公廳

商務(wù)部辦公廳

應(yīng)急管理部辦公廳

中國人民銀行辦公廳

市場監(jiān)管總局辦公廳

國家知識產(chǎn)權(quán)局辦公室

國家外匯局綜合司

全國總工會辦公廳

全國工商聯(lián)辦公廳

中國貿(mào)促會辦公室

2025年3月7日